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Circulares del Banco de España: Índice Analítico

R

• Recursos Propios 3/2008.7ª a 12ª  
  • Véanse 
    • "Participaciones cualificadas en entidades de carácter no financiero" 
    • "Recursos propios: Composición" 
    • "Recursos propios: Deducciones" 
    • "Recursos propios: Límites en el cómputo" 
    • "Recursos Propios: Sociedades de Garantía Reciproca" 
• Recursos Propios Mínimos 3/2008.4ª a 6ª  
  • Véase 
    • "Recursos Propios: Requerimientos Generales y otras obligaciones de las " Entidades" 
• Recursos Propios: Composición 
  • Composición de Recursos Propios 
    • Acciones sin voto y a las acciones rescatables con duración no inferior a cinco años 3/2008.8ª.1 h)  
    • Aportaciones al capital social de las Cooperativas de crédito 3/2008.8ª.1a)  
    • Capital social de sociedades anónimas, fondos fundacionales y cuotas participativas de Cajas de ahorros, fondo social de la CECA y cuotas participativas de asociación, y fondo de dotación de las sucursales de entidades de crédito extranjeras. 3/2008.8ª.1.a)  
    • Exceso de las exposiciones titulizadas y el producido por la suma de las correcciones de valor por deterioro de activos y de las provisiones por riesgos relacionados con las exposiciones calculadas de acuerdo con el método IRB y las pérdidas esperadas cor 3/2008.8ª.1e)  
    • Financiaciones subordinadas recibidas por la entidad de crédito CBE Nª8ª.1j)  
    • Fondos de la OBS de las Cajas de Ahorros, los de su Confederación y los de educación y promoción de las Cooperativas de crédito, que tengan carácter permanente 3/2008.8ª.1g).DT4ª  
    • Participaciones preferentes 3/2008.8ª.1 i).4  
    • Porcentajes de los importes brutos de las plusvalías contabilizadas como ajustes por valoración de activos financieros disponibles para la venta dentro del patrimonio neto 3/2008.8ª.1d)  
    • Reservas de regularización, actualización o revalorización de activos y de revalorización resultantes de adquisiciones sucesivas 3/2008.8ª.1 c)  
    • Reservas efectivas y expresas, incluidos el Fondo de Participación y el Fondo de Reserva de cuotapartícipes de las cajas de ahorros y de su Confederación. 3/2008.8ª.1b)  
    • Saldo contable de la cobertura genérica correspondiente al riesgo de insolvencia de los clientes 3/2008.8ª.1 f)  
  • Computabilidad de ciertos elementos en la parte desembolsada, neta de los gastos de emisión CBE Nª8ª.2  
  • Folletos de emisión de acciones sin voto, de participaciones preferentes, de valores análogos de entidades extranjeras y de financiaciones subordinadas 3/2008.8ª.6  
  • Integración de ciertos elementos del balance consolidado en los recursos propios de un grupo o subgrupo consolidable 3/2008.8ª.5  
    • Acciones sin voto, rescatables o preferentes, las participaciones preferentes, los valores análogos emitidos por empresas extranjeras y las financiaciones subordinadas 3/2008.8ª.5 e)  
    • Acciones sin voto, rescatables o preferentes, o valores análogos a las participaciones preferentes emitidos por empresas extranjeras, y las financiaciones subordinadas 3/2008.8ª.5 f)  
    • Capital y reservas de la entidad matriz, fondos de la OBS, de la CECA y de educación y promoción de las cooperativas de crédito, que tengan carácter permanente. 3/2008.8ª.5 a)  
    • Elementos que resulten de la consolidación de los correspondientes estados contables 3/2008.8ª.5 b)  
    • Participaciones representativas de los intereses minoritarios de las sociedades consolidadas 3/2008.8ª.5 c)  
    • Reservas en sociedades consolidadas 3/2008.8ª.5 d)  
  • Reservas, Fondos y Provisiones: requisitos 3/2008.8ª.3  
  • Véanse 
    • "Participaciones cualificadas en entidades de carácter no financiero" 
    • "Recursos Propios: Deducciones" 
    • "Recursos Propios: Limites"en el cómputo" 
• Recursos Propios: Deducciones 
  • Cálculo de recursos propios de entidades sujetas a una supervisión consolidada o adicional por pertenencia a un conglomerado financiero 3/2008.9ª.4  
  • Deducción del 50 % de ciertos elementos de los recursos propios básicos y de segunda categoría 3/2008.9ª.5  
  • Excepciones a la deducción en participaciones temporales en el marco de una operación de asistencia financiera destinada al saneamiento de la entidad 3/2008.9ª.3  
  • Participaciones cualificadas de carácter no financiero 
    • Véase 
      • "Participaciones Cualificadas en Entidades de Carácter no Financiero" 
  • Reglas generales 3/2008.9ª.1  
  • Valoración contable de las deducciones 3/2008.9ª.2  
  • Véanse 
    • "Participaciones cualificadas en entidades de carácter no financiero" 
    • "Recursos Propios: Composición" 
    • "Recursos Propios: Limites en el cómputo" 
• Recursos Propios: Déficit 
  • Véase 
    • "Incumplimiento de Normas de Solvencia" 
• Recursos Propios: Límites en el Cómputo 
  • Acciones sin voto emitidas por empresas españolas como recursos propios básicos 3/2008.11ª.5  
  • Acciones sin voto, valores análogos emitidos por empresas extranjeras y participaciones preferentes como recursos propios básicos 3/2008.11ª.4  
  • No computabilidad como recursos propios de segunda categoría, salvo autorización del BE 3/2008.11ª.2.3  
  • Recursos Propios Auxiliares 3/2008.11.1 e)  
  • Recursos Propios Básicos 
    • De un grupo o subgrupo consolidable de entidades de crédito 3/2008.11.1 b)  
    • De una entidad de crédito 3/2008.11.1.a)  
  • Recursos Propios de segunda categoría 
    • De un grupo o subgrupo consolidable de entidades de crédito 3/2008.11.1 d)  
    • De una entidad de crédito 3/2008.11 1. c)  
  • Véanse 
    • "Participaciones cualificadas en entidades de carácter no financiero" 
    • "Recursos Propios: Composición" 
    • "Recursos Propios: Deducciones" 
• Recursos Propios: Requerimientos Adicionales de Titulizaciones de Exposiciones Renovables con Cláusulas de Amortización Anticipada 
  • Cálculo de los requerimientos adicionales de recursos propios 
    • Control de la cláusula de amortización controlada 3/2008.64ª.3  
    • Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo de la porción inversora 3/2008.64ª 2  
    • Reglas generales CBE 64ª.1  
  • Disposiciones generales 
    • Deducción del exceso de margen capitalizado 3/2008.63ª.5  
    • Disposición de recursos propios adicionales 3/2008.63ª.1  
    • Exposiciones titulizadas que incluyan exposiciones renovables y no renovables 3/2008.63ª.3  
    • Limitación del importe total de la suma de las exposiciones ponderadas por riesgo 3/2008.63ª.4  
    • Titulizaciones exceptuadas 3/2008.63ª.2.  
• Recursos Propios: Requerimientos Generales y otras Obligaciones de las "Entidades" 
  • Requerimientos de recursos propios de los grupos consolidables de entidades de crédito en que se integren entidades financieras consolidables sometidas a distintas regulaciones 
    • Consideración de entidades financieras consolidables sometidas a distintas regulaciones 3/2008.6ª.1  
    • Requerimientos mínimos 3/2008.6ª.2  
    • Requerimientos mínimos cuando existan sociedades españolas de inversión o de capital riesgo 3/2008.6ª.3.4  
  • Requerimientos generales de recursos propios mínimos y otras obligaciones generales de las "Entidades" 
    • Cumplimiento en base consolidada 3/2008.4ª.  
    • Exigencia general de recursos propios 
      • Riesgo de cambio y de posición en oro 3/2008.4.1c),CAP VI  
      • Riesgo de contraparte y riesgo de posición y liquidación 3/2008.4.1 b), CAP V y VII  
      • Riesgo de crédito y dilución 3/2008.4.1 a), CAP IV, DT 8ª  
      • Riesgo operacional 3/2008.4.1 d), CAP VIII, DT 8ª  
    • Gobierno corporativo, auto-evaluación del capital y medición del riesgo de tipo de interés 3/2008.4ª.3, 105ª-108ª  
    • Información al mercado 3/2008.4ª.4,109ª a 117ª  
    • Límites a los grandes riesgos 3/2008.4ª.2, 101ª a 104ª  
    • Medidas para retornar al cumplimiento de las normas de solvencia o de la estructura organizativa y de control interno CBE Nª4ª.5, 118ª,119ª  
  • Requerimientos individuales o subconsolidados y otras obligaciones exigibles 
    • Cumplimiento de la entidad dominante CBE Nº 5ª.5  
    • Cumplimiento individual o subconsolidado 3/2008.5ª.1 a 4  
    • Exención de filial española 3/2008.5ª.2  
    • Exención de la entidad matriz 3/2008.5ª.6  
• Recursos propios: Sociedades de Garantía Recíproca 10/1998  
  • Estados financieros reservados 10/1998,DA2.ª  
  • Inversión de los recursos propios 10/1998.8.ª  
  • Límite a las inmovilizaciones materiales 10/1998.1.ª2,7.ª1.2.3.5,9.ª  
  • Límites a las acciones y participaciones 10/1998.1.ª2,7.ª4.5,9.ª  
  • Límites a los grandes riesgos 10/1998.1.ª2,6.ª,9.ª  
    • Concentración de riesgos 10/1998.1.ª2,6.ª  
    • Grandes riesgos 10/1998.6.ª1  
  • Límites de riesgos por posiciones en divisas 10/1998.1.ª2,5.ª  
  • Presentación de estados 10/1998.9.ª  
  • Recursos propios computables 10/1998.2.ª,9.ª  
    • Composición 10/1998.2.ª1.2  
    • Deducciones 10/1998.2.ª,3.ª  
  • Recursos propios mínimos 10/1998.1.ª,9.ª  
  • Riesgo de cambio 10/1998.1.ª,4.ª,9.ª  
  • Riesgo de crédito 10/1998.1.ª,3.ª,9.ª  
    • Cálculo 10/1998.3.ª1.2  
    • Nivel 10/1998.3.ª1  
    • Ponderación 10/1998.3.ª3  
• Recursos propios: Sucursales de entidades de crédito autorizadas en países de la Unión Europea 5/1993.1.ª,DA  
• Recursos propios: Sucursales de entidades de crédito con sede en terceros países 5/1993.1.ª,4.ª,DT6.ª  
• Reducción del Riesgo de Crédito: Disposiciones Generales 
  • Ámbito de aplicación 3/2008.37ª  
  • Definiciones 
    • Entidad de crédito acreedora 3/2008.36ª.1  
    • Operación de préstamo garantizada. 3/2008.36ª.2  
    • Operación vinculada al mercado de capitales 3/2008.36ª.3  
  • Véanse 
    • "Desfases de Vencimiento en el Riesgo de Crédito" 
    • "Técnicas de Reducción del Riesgo de Crédito: Admisibilidad" 
    • "Técnicas de Reducción del Riesgo de Crédito: Combinaciones" 
    • "Técnicas de Reducción del Riesgo de Crédito: Efectos" 
    • "Técnicas de Reducción del Riesgo de crédito: Requisitos" 
• Régimen transitorio contable de las entidades de crédito 
  • Aplicación por vez primera de esta Circular a los estados financieros anuales 4/2004.DT1.ª  
    • Activos no corrientes en venta 4/2004.DT1.ª I)  
    • Cobertura contable 4/2004.DT1.ª G)  
    • Combinaciones de negocios anteriores al 1 de enero de 2004 4/2004.DT1.ª K)  
    • Contratos de seguros 4/2004.DT1.ª E)  
    • Diferencias de cambio acumuladas 4/2004.DT1.ª C)  
    • Entidades multigrupo 4/2004.DT1.ª L)  
    • Estimaciones 4/2004.DT1.ª H)  
    • Fondos para riesgos generales 4/2004.DT1.ª M)  
    • Gastos de personal 4/2004.DT1.ª J)  
    • Información a revelar 4/2004.DT1.ª N)  
    • Instrumentos financieros 4/2004.DT1.ª F)  
    • Reglas generales 4/2004.DT1.ª A)  
    • Remuneraciones al personal basadas en instrumentos de capital 4/2004.DT1.ª D)  
    • Revalorizaciones 4/2004.DT1.ª B)  
  • Aplicación por vez primera de esta Circular a otros estados públicos 4/2004.DT2.ª  
  • Envío de estados al Banco de España durante el año 2005 4/2004.DT3.ª  
• Registro de Altos Cargos 
  • Cargos de administración 13/1988.1.ª2  
  • Entidades obligadas 13/1988.1.ª  
    • Establecimientos financieros de crédito 13/1988.1.ª1  
    • Instituto de Crédito Oficial 13/1988.1.ª1  
    • Sociedades de garantía recíproca 13/1988.1.ª1  
    • Sociedades de reafianzamiento 13/1988.1.ª1  
    • Sociedades de tasación 13/1988.1.ª1  
  • Formulario A-1 13/1988  
  • Plazo de rendición de datos 13/1988.1.ª3  
  • Variación de cargos de administración o de datos 13/1988.1.ª3  
• Registro de avales, apoderamientos y procedimientos 4/2004.73.ª  
  • Contenido 4/2004.73.ª1  
  • Custodia de las copiasíntegras de los documentos en los que se han prestado las garantías 4/2004.73.ª1  
  • Procedimientos para el registro, control, seguimiento y archivo de los apoderamientos otorgados 4/2004.73.ª2  
• Registro Especial de Estatutos , 7/1993  10/1998.DA.1.ª  
• Requerimientos Individuales o Subconsolidados 
  • Véase 
    • "Recursos Propios: Requerimientos Generales y otras Obligaciones de las Entidades" 
• Residentes y no residentes: comunicación de operaciones 
  • Comunicación en soporte magnético 15/1992.5.ª  
  • Conciliación de saldos y movimientos 15/1992.An.I 5.ª  
  • Contenido del estado de situación 15/1992.2.ª,3.ª,5.ª, An.I, An.II  
    • Fechas de los movimientos 15/1992.An.I 4.ª  
    • Movimientos del estado de situación por compraventa de divisas, billetes extranjeros y pesetas de no residentes contra otras divisas, billetes extranjeros y pesetas de no residentes 15/1992.An.I 10.ª  
    • Movimientos del estado de situación por compraventa interbancaria de divisas y billetes extranjeros contra pesetas 15/1992.An.I 9.ª  
    • Movimientos del estado de situación por la actividad bancaria de obtención y colocación de recursos para financiación de inversión 15/1992.An.I 8.ª  
    • Movimientos del estado decenal de situación por cobros, pagos y transferencias exteriores 15/1992.An.I 6.ª  
    • Movimientos del estado decenal de situación por transferencias a (o desde) cuentas abiertas por residentes en el extranjero 15/1992.An.I 7.ª  
    • Operaciones con moneda metálica y billetes de banco 15/1992.An.I 11.ª  
    • Operaciones con valores negociables 15/1992.An.I 13.ª  
    • Operaciones entre«otras entidades»y bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito 15/1992.An.I 12.ª  
    • Posición en moneda extranjera y posición de contado de las entidades registradas , 4/1991.41.ª  15/1992.An.II  
    • Sociedades y agencias de valores 15/1992.An.I 14.ª  
  • Entidades obligadas 15/1992.1.ª  
  • Estado de situación y movimientos 15/1992.An.I 2.ª  
  • Información de saldos y operaciones 15/1992.4.ª  
    • Operaciones por cuenta de clientela residente 15/1992.4.ª1  
    • Operaciones por cuenta propia 15/1992.4.ª2  
  • Operaciones sujetas 15/1992.2.ª,3.ª  
  • Pesetas de no residentes 15/1992.An.I  
    • Compensación interbancaria de cheques 15/1992.An.I 18.ª  
    • Compensación interbancaria de transferencias 15/1992.An.I 15.ª  
    • Comunicación al Banco de España de las compensaciones interbancarias de cheques de importe superior a 500.000 PTA 15/1992.An.I 20.ª  
    • Identificación y tratamiento de las pesetas de no residentes en las transferencias interbancarias 15/1992.An.I 16.ª  
    • Identificación y tratamiento de las pesetas de no residentes en los cheques 15/1992.An.I 19.ª  
    • Transferencias interbancarias de pesetas de no residentes por importe superior a 500.000 PTA 15/1992.An.I 17.ª  
  • Préstamos, créditos y compensaciones exteriores 6/2000  
    • Clases y cumplimentación de formularios 6/2000.An.I 1ª a 6ª  
    • Compensaciones de cobros y pagos exteriores 6/2000.5.ª  
    • Envío de información 6/2000.7.ª  
    • Operaciones exentas de declaración 6/2000.6.ª  
    • Préstamos y créditos de no residentes a residentes 
      • Créditos comerciales 6/2000.2.ª  
      • Préstamos y créditos financieros 6/2000.1.ª  
    • Préstamos y créditos de residentes a no residentes 
      • Créditos comerciales 6/2000.4.ª  
      • Préstamos y créditos financieros 6/2000.3.ª  
    • Tramitación de declaración y asignación del Número de Operación Financiera (NOF) 6/2000.An.I 7.ª  
• Riesgo de Contraparte 
  • Aspectos generales 
    • Ámbito de aplicación 
      • Instrumentos derivados, operaciones con compromiso de recompra, préstamo de valores o materias primas, operaciones con liquidación diferida y de financiación de las garantías 3/2008.69ª.1  
      • Valor de exposición por riesgo de contraparte igual a cero 3/2008.69ª.2  
    • Definiciones 
      • Conjunto de operaciones compensables, posiciones compensables y términos relacionados 
        • Acuerdo de compensación contractual entre productos 3/2008.68ª.12  
        • Acuerdo de reposición del margen 3/2008.68ª.8  
        • Compensación entre productos 3/2008.68ª.13  
        • Conjunto de operaciones compensables 3/2008.68ª.5  
        • Conjunto de posiciones compensables 3/2008.68ª.7  
        • Periodo de riesgo de reposición del margen 3/2008.68ª.10  
        • Posición de riesgo 3/2008.68ª.6  
        • Umbral de margen 3/2008.68ª.9  
        • Valor actual de mercado (CMV) a efectos del método estándar aplicable al riesgo de contraparte 3/2008.68ª.14  
        • Vencimiento efectivo de un conjunto de operaciones compensables con un vencimiento superior a un año en caso de utilización del Método de modelos internos 3/2008.68ª.11  
      • Distribuciones 
        • Distribución de las exposiciones 3/2008.68ª.16  
        • Distribución de los valores de mercado 3/2008.68ª.15  
        • Distribución real 3/2008.68ª.18  
        • Distribución riesgo-neutral 3/2008.68ª.17  
      • Medidas y ajustes de exposiciones 
        • Exposición actual 3/2008.68ª.19  
        • Exposición esperada (EE) 3/2008.68ª.21  
        • Exposición esperada efectiva (EE efectiva) en una fecha concreta 3/2008.68ª.22  
        • Exposición máxima 3/2008.68ª.20  
        • Exposición positiva esperada (EPE) 3/2008.68ª.23  
        • Exposición positiva esperada efectiva (EPE) efectiva 3/2008.68ª.24  
      • Riesgos relacionados con el Riesgo de contraparte 
        • Riesgo de refinanciación 3/2008.68ª.25  
        • Riesgo específico de correlación adversa 3/2008.68ª. 27  
        • Riesgo general de correlación adversa 3/2008.68ª.26  
      • Términos generales 
        • Entidad de contrapartida central 3/2008.68ª.2.  
        • Riesgo de crédito de contraparte 3/2008.68ª.1.  
      • Tipos de operaciones 
        • Operaciones con liquidación diferida 3/2008.68ª.3  
        • Operaciones de financiación de las garantías 3/2008.68ª.4  
    • Tipos de derivados determinados por el BE 
      • Contratos de naturaleza análoga sobre tipos de interés , tipo de cambio y contratos sobre oro 3/2008.70ª.3  
      • Contratos sobre tipos de cambio y contratos sobre oro 3/2008.70ª.2  
      • Contratos sobre tipos de interés 3/2008.70ª.1  
      • Derivados de crédito de la cartera de negociación 3/2008.70ª.4  
  • Cálculo del Valor de la Exposición 
    • Clases de métodos aplicables 3/2008.71ª.1  
    • Combinación permanente de métodos a nivel consolidado 3/2008.71ª.4  
    • Métodos aplicables y combinación de métodos 3/2008.71ª  
    • Operaciones con compromiso de recompra, de préstamo de valores o materias primas y de financiación de las garantías 3/2008.71ª.3  
    • Reglas especiales de aplicación 3/2008.71ª.2  
    • Valor de exposición frente a una determinada contraparte 3/2008.71ª.5  
  • Efectos de los acuerdos de compensación contractual sobre el riesgo de contraparte 
    • Acuerdos de compensación contractual admisibles 3/2008.76ª  
    • Requisitos de admisibilidad de la compensación contractual como técnica de reducción del riesgo establecidos por el BE 3/2008.77ª  
  • Véanse 
    • "Método de Valoración a Precios de mercado (Riesgo de Contraparte)" 
    • "Método del Riesgo Original (Riesgo de Contraparte)" 
    • "Método estándar (Riesgo de Contraparte)" 
    • "Métodos de los Modelos Internos (Riesgo de Contraparte)" 
• Riesgo de Crédito 
  • Coeficiente de Solvencia y métodos de cálculo aplicables CBE Nª12ª  
  • Exposición: Definición 
    • Concepto de exposición CBE Nª13ª.1  
    • Exposición garantizada 3/2008.13ª.2  
    • Inmuebles, bienes o derechos de aplicación a la obra social de las Cajas de Ahorro y las Cooperativas de Crédito 3/2008.13ª.4  
    • Partidas no sujetas a ponderación 3/2008.13ª.3  
  • Véanse 
    • "Método Estándar: Categorias de Exposición (Riesgo de Crédito)" 
    • "Método Estándar: Medición de Riesgo (Riesgo de Crédito)" 
    • "Método Estándar: Nivel de Calidad Crediticia y Calificaciones Crediticias Externas ( Riesgo de Crédito)" 
    • "Método Estándar: Titulización ( Riesgo de Crédito)" 
    • "Método IRB: Disposiciones Generales ( Riesgo de Crédito)" 
    • "Método IRB: Medición del Riesgo ( Riesgo de Crédito)" 
    • "Método IRB: Requisitos Mínimos Exigibles ( Riesgo de Crédito)" 
    • "Método IRB: Titulización ( Riesgo de Crédito)" 
    • "Reducción del Riesgo de Crédito: Disposiciones generales" 
    • "Titulización" 
• Riesgo de la Cartera de negociación 
  • Aspectos generales 
    • Ámbito de aplicación 
      • Cálculo de los requerimientos propios 3/2008.82ª.1  
      • Régimen no aplicable: requisitos 3/2008.82ª.2.3  
    • Composición de la cartera de negociación 
      • Coberturas internas: requisitos del BE 3/2008.83ª.1  
      • Integración de la cartera de negociación 3/2008.83ª.1  
      • Intención de negociación 3/2008.83ª.2.3  
    • Métodos de cálculo: determinación por el BE 3/2008.71.1,86ª a 94ª  
    • Requerimientos de recursos propios por riesgos de la cartera de negociación 
      • Elementos que lo componen 3/2008.85ª.1  
      • Riesgo general y riesgo específico 3/2008.85.2  
    • Requisitos de aplicación 
      • Requisitos generales 
        • Auditoria interna sobre las políticas y procedimientos: contenido mínimo fijado por el BE 3/2008.84ª.3  
        • Inclusión en la cartera de negociación de las operaciones a plazo con pacto de recompra relacionadas con negociación 3/2008.84ª.5  
        • Inclusión en la cartera de negociación de participaciones en entidades aseguradoras y financieras y financiaciones subordinadas 3/2008.84ª.4  
        • Políticas y procedimientos para la gestión global de la cartera de negociación: contenido mínimo del BE 3/2008.84.2 b)  
        • Posiciones o carteras mantenidas con fines de negociación 3/2008.84ª. 2  
      • Requisitos relativos al proceso de valoración: especificación por el BE 
        • Aplicación a todas las posiciones de la cartera de negociación 3/2008.84ª.7  
        • Existencia de sistemas y controles adecuados 3/2008.84ª.6  
        • Procedimientos para el cálculo de los ajustes/reservas de valoración 3/2008.84ª.12.13  
        • Utilización de otros modelos de valoración basados en extrapolaciones, referencias, u otros cálculos a partir del mercado 3/2008.84ª.10  
        • Valoración diaria de las posiciones a precios de mercado 3/2008.84ª.8.9.  
        • Valoración hecha por terceros o uso de otros modelos de valoración 3/2008.84ª.14  
        • Verificación de precios independiente 3/2008.84ª.11  
  • Cálculo de los requerimientos de recursos propios 3/2008.86ª a 94ª  
  • Véanse 
    • "Método de Modelos Internos (Riesgo de la Cartera de Negociación)" 
    • "Riesgo de Liquidación y entrega" (Riesgo de la Cartera de Negociación)" 
    • "Riesgo de Precio" (Riesgo de la Cartera de Negociación)" 
• Riesgo de Liquidación y Entrega (Riesgo de la Cartera de negociación) 
  • Requerimientos de recursos propios por riesgo de liquidación y entrega 
    • Fallo generalizado en los sistemas de liquidación o compensación y dispensa del BE de los requerimientos CBE Nª91ª.4  
    • Operaciones cuya liquidación se realice por un sistema distinto al de entrega contra pago 3/2008.91ª.2  
    • Operaciones tratadas como préstamos 3/2008.91ª.3  
    • Régimen general: determinación por el BE 3/2008.91ª.1  
  • Véanse 
    • "Método de Modelos Internos (Riesgo de la Cartera de Negociación" 
    • "Riesgo de Precio (Riesgo de la Cartera de Negociación)" 
• Riesgo de Precio ( Riesgo de la Cartera de Negociación) 
  • Cálculo de la posición neta en un instrumento financiero y tratamiento de instrumentos concretos 
    • Cálculo de la posición neta 
      • Compensación entre entidades de grupos y subgrupo consolidables de posiciones netas largas y cortas en un mismo instrumento 3/2008.86ª.5  
      • Consideración de instrumento financiero 3/2008.86ª.1  
      • Conversión a euros de las posiciones netas 3/2008.86ª.4  
      • Instrumentos propios de deuda en cartera 3/2008.86ª.3  
      • Posición larga, corta y neta en un instrumento 3/2008.86ª.2  
    • Instrumentos concretos: tratamiento 
      • Certificados de opción de compra 3/2008.86.9  
      • Contratos de futuros de tipo de interés, a plazo sobre tipos de interés (FRA) y compromisos de compra y venta a plazo de instrumentos de deuda 3/2008.86ª.6  
      • Contratos sobre futuros, opciones y opciones sobre futuros basados en índices bursátiles 3/2008.86ª.13  
      • Entidades de crédito no autorizadas a calcular los requerimientos de recursos propios con arreglo a los modelos internos 3/2008.86ª.11  
      • Opciones sobre tipos de interés, instrumentos de deuda, acciones, índices de acciones, futuros financieros, permutas financieras y divisas 3/2008.86ª.8  
      • Operaciones de aseguramiento de emisiones y ofertas públicas de venta de valores 3/2008.86ª.14  
      • Operaciones de permuta financiera 3/2008.86ª.7  
      • Posiciones en derivados de crédito en que se haya comprado protección 3/2008.86ª.16  
      • Posiciones en derivados de crédito en que se haya vendido protección 3/2008.86ª.15  
      • Saldos pasivos por operaciones con pacto de recompra de valores de renta fija 3/2008.86.12  
      • Utilización de modelos de sensibilidad para calcular el valor de las posiciones, previa autorización por el BE. 3/2008.86.10  
  • Participaciones o acciones en IIC incluidas en la cartera de negociación 
    • Disposiciones generales 
      • Cálculo de los requerimientos de recursos propios 3/2008.89ª.1  
      • No compensación entre las inversiones subyacentes de una IIC y otras posiciones mantenidas por la entidad de crédito 3/2008.89ª.4  
      • Requerimientos para las posiciones en IIC que cumplan los requisitos 3/2008.89ª.2.  
      • Requerimientos para las posiciones en IIC que no cumplan los requisitos 3/2008.89ª.3  
    • Métodos específicos para el cálculo de los requerimientos de recursos propios 
      • Utilización de exposiciones cuando no se tenga un conocimiento diario de las inversiones subyacentes de la IIC 3/2008.89ª.10.  
      • Utilización de exposiciones cuando se tenga un conocimiento diario de las inversiones subyacentes de la IIC 3/2008.89ª.8.  
      • Utilización de la información facilitada por terceros 3/2008.89ª.11  
      • Utilización de modelos internos 3/2008.89.9  
    • Métodos específicos: requisitos de aplicación 
      • Posiciones en IIC localizadas en terceros países, previa autorización del Banco de España 3/2008.89ª.6  
      • Posiciones en IIC originadas por entidades constituidas o sujetas a supervisión en la Unión Europea 3/2008.89ª.5  
      • Reconocimiento del Banco de España de una IIC de un tercer país hecha por un Estado miembro 3/2008.89ª.7  
  • Posiciones en acciones y participaciones 
    • Cálculo de los requerimientos de recursos propios por riesgo de precio, general y específico 3/2008.88ª.1  
    • Cálculo de los requerimientos de recursos propios por riesgo específico 3/2008.88º.4  
    • Cálculo de los requerimientos de recursos propios por riesgo general 3/2008.88ª.3  
    • Exclusión de posiciones 3/2008.88ª.2  
  • Posiciones en materias primas 
    • Cálculo de la posición neta en una materia prima: disposiciones generales 
      • Cálculo de la posición en una materia prima 3/2008.90ª.2  
      • Compensación de posiciones largas y cortas en una misma materia prima en los grupos y subgrupos consolidables de entidades de crédito 3/2008.90ª.9  
      • Constitución de la posición neta larga (corta) en cada una de las materias primas. 3/2008.90ª.8  
      • Expresión de la unidad de medida estándar 3/2008.90ª.3  
      • Inclusión de riesgos de interés y de tipo de cambio 3/2008.90º.6  
      • Posición en una materia prima: elementos 3/2008.90ª.1  
      • Posiciones de financiación de existencias 3/2008.90ª.5  
      • Posiciones en la misma materia prima 3/2008.90º.10  
      • Posiciones en oro o en derivados sobre oro 3/2008.90ª.4  
      • Vencimiento de una posición corta en una materia prima antes que la posición larga sobre la misma 3/2008.90ª.7  
    • Instrumentos concretos: tratamiento 
      • Contrato de préstamo o con pacto de recompra de materias primas 3/2008.90ª.14  
      • Contratos de futuro sobre materias primas y compromisos de compra y venta de materias primas individuales a plazo 3/2008.90ª.11  
      • Opciones sobre materias primas y certificados de opción de compra vinculados a materias primas 3/2008.90ª.13  
      • Permutas financieras de materias primas 3/2008.90ª.12  
    • Métodos aplicables 
      • Elección y utilización de métodos CBE Nª90ª.15  
      • Método simplificado 3/2008.90ª.22.23  
      • Sistema de escala de vencimientos 3/2008.90ª.16 a 21  
      • Sistema de escala de vencimientos ampliado 3/2008.90ª.24  
  • Posiciones en renta fija 
    • Cálculo de los requerimientos de recursos propios 3/2008.87ª.1  
    • Riesgo específico 
      • Tratamiento especial para las posiciones cubiertas con derivados del crédito 
        • Compensación de la posición cubierta y la posición mantenida en el derivado de crédito 3/2008.87ª.16  
        • Compensación del 80% 3/2008.87ª.17  
        • Compensación parcial 3/2008.87ª.18  
        • Prohibición de compensaciones 3/2008.87ª.19  
      • Tratamiento general 
        • Bonos garantizados: establecimiento por el BE de un riesgo específico 3/2008.87ª.13  
        • Coeficiente de ponderación superior para instrumentos con riesgos especiales, requerido por el BE 3/2008.87ª.15  
        • Determinación de requerimientos 3/2008.87ª.11  
        • Instrumentos de deuda 3/2008.87ª.12  
        • Instrumentos emitidos por instituciones cuando no se disponga de una valoración crediticia externa de una ECAI elegible 3/2008.87ª.14  
    • Riesgo general 
      • En función de la duración 
        • Autorización previa del BE 3/2008.87ª.4  
        • Cálculo de la duración modificada de cada instrumento 3/2008.87ª.5  
        • Cálculo de la posición larga y corta ponderada según la duración dentro de cada zona 3/2008.87ª.9  
        • Cálculo de la posición ponderada según la duración de cada instrumento 3/2008.87ª.8  
        • Cálculo de los requerimientos de los recursos propios 3/2008.87ª.10  
          • Clasificación de los instrumentos según su duración modificada 3/2008.87ª.7  
          • Valor de mercado y cálculo de la tasa interna de rendimiento 3/2008.87ª.6  
      • En función del vencimiento 3/2008.87ª.2.3  
  • Véanse 
    • "Método de Modelos Internos (Riesgo de la Cartera de Negociación)" 
    • "Riesgo de Liquidación y Entrega (Riesgo de la Cartera de Negociación)" 
• Riesgo de Tipo de Cambio 
  • Cálculo de los requerimientos de recursos propios 
    • Reglas generales 3/2008.81ª.1  
    • Requerimiento adicional de recursos propios 3/2008.81ª.2  
  • Métodos Aplicables 
    • Método de Modelos Internos: autorización BE 3/2008.78ª, 90ª a 94ª  
    • Método estándar 3/2008.78ª a 81ª  
  • Posición neta en cada una de las divisas y en oro 
    • Acciones o participaciones en IIC 3/2008.79ª.8  
    • Concepto de posición neta larga y corta en una divisa o en oro 3/2008.79ª.4  
    • Conversión a euros de las posiciones netas en divisas distintas y en oro 3/2008.79ª.7  
    • Desglose de posiciones netas mantenidas en una divisa compuesta 3/2008.79ª.6  
    • Determinación de la moneda 3/2008.79ª.3  
    • Determinación de la posición neta en una divisa o en oro no compensables entre si 3/2008.79ª.5  
    • Determinación de la posición neta en una divisa o en oro: agregación de elementos 3/2008.79ª.1  
    • Exclusión de la agregación de elementos previa autorización del BE 3/2008.79ª.2  
    • Utilización de valores actuales para el cálculo de posiciones netas en cada divisa 3/2008.79ª.9  
  • Posiciones compensables y no compensables en divisas y en oro 
    • Concepto de Posiciones compensables 3/2008.80ª.1  
    • Concepto de Posiciones no compensables 3/2008.80ª.2  
• Riesgo Individual y Global 
  • ( Véase: Grandes riesgos: Límites") 
• Riesgo Operacional 
  • Cálculo de los requerimientos de recursos propios y requisitos para la aplicación de cada método 
    • Véanse 
      • "Método del Indicador Básico (Riesgo Operacional" 
      • "Método Estándar (Riesgo Operacional)" 
      • "Métodos Avanzados (Riesgo Operacional)" 
  • Disposiciones generales 
    • Métodos aplicables: autorización del Banco de España y combinación de métodos 3/2008.95ª.DT8ª  
      • Autorización previa del BE para la utilización del método estándar alternativo y métodos avanzados 3/2008.95ª.2.3  
      • Combinación de Métodos avanzados con el Método estándar o con el Método indicador básico, previa autorización del BE 3/2008.95ª.9  
      • Combinación de métodos: autorización por el BE 3/2008.95ª.8  
      • Combinación del Método del indicador básico y del Método estándar 3/2008.95ª.10  
      • Documentación a disposición del BE CBE Nª95ª.10  
      • Plan de retorno al cumplimiento o revocación de la autorización BE 3/2008.95ª.3  
      • Requisitos para la utilización del Método avanzado: cumplimiento conjunto por la Entidad matriz, filiales, previa autorización por el BE 3/2008.95ª.4.5  
      • Utilización del Método avanzado y exclusión de la aplicación del Método del indicador básico y del método estándar, salvo autorización del BE 3/2008.95ª.7.DT 8ª  
      • Utilización del Método estándar y exclusión de la aplicación del método del indicador básico, salvo autorización del BE 3/2008.95ª.6  

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