Estructura Funcional
Estatuto del Departamento de Auditoría Interna
(Circular interna 4/2007de 20 de julio, artículo 6º)
Dependencia:
El Departamento de Auditoría Interna depende del Gobernador, a quien informa y ante quien responde del cumplimiento de las funciones que se le encomienden.
Ámbito funcional:
En el ejercicio de la misión asignada, corresponde a dicho Departamento el ejercicio de las siguientes funciones:
- Valorar y emitir opinión sobre la fiabilidad, integridad e imagen fiel de las cuentas anuales del Banco.
- Evaluar los sistemas de información, de contabilidad y de tratamiento de datos.
- Evaluar los sistemas y procedimientos de control de todos los riesgos, así como las metodologías utilizadas.
- Evaluar los sistemas y procedimientos de control para la salvaguarda de los activos.
- Examinar los sistemas y procedimientos establecidos para asegurar el cumplimiento de las leyes, normas y regulaciones aplicables.
- Llevar a cabo las auditorías específicas que le encomiende el Gobernador.
Actuación y funcionamiento:
Respecto a su actuación y funcionamiento, el Departamento de Auditoría Interna:
- Propondrá, en base a riesgos, planes trienales de las actividades que se propone realizar en dicho período, que irá ejecutando mediante los correspondientes planes anuales, una vez que hayan sido aprobados por el Gobernador.
- Planificará, realizará y comunicará los resultados de los proyectos de auditoría incluídos en los planes. El detalle de estos procesos deberá estar definido en el Manual de Auditoría Interna.
- Emitirá informes que resuman los resultados de sus actividades con periodicidad, al menos, anual.
- Remitirá a la Comisión de Auditoría el informe sobre revisión de las cuentas anuales, así como el Programa de Auditoría Anual y su ejecución.
- Efectuará el seguimiento anual de la implementación de las medidas acordadas sobre las recomendaciones de anteriores auditorías.
- Podrá acceder a toda la información y bases de datos que sean necesarias y estén relacionadas con las auditorías incluidas en el correspondiente plan anual.
- Deberá actuar, al igual que el personal a ella adscrito, con objetividad, imparcialidad y confidencialidad. Los auditores internos deben abstenerse de realizar auditoría alguna en la que pudieran tener un conflicto de intereses.
- Deberá velar para que su trabajo alcance un alto grado de calidad, guiándose para ello por las mejores prácticas profesionales y principios de general aceptación.
- Cuando sea necesario para mejorar la eficacia de sus actuaciones, podrá intercambiar información con los auditores externos, actuando de forma coordinada con Intervención General.